PRÓBNY EGZAMIN A.36
LUTY 2015 by Technik ekonomista na 100%
Zadanie egzaminacyjne
Wykonaj prace dla Przedsiębiorstwa Usługowego COOL sp. z o.o. zajmującego się artystycznym malowaniem ścian:
- Zaksięguj w programie finansowo-księgowym, na podstawie zamieszczonych dowodów księgowych, operacje gospodarcze dotyczące:
- zakupu środka trwałego,
- przyjęcia środka trwałego do eksploatacji,
- zakupu farb do malowania,
- przyjęcia do magazynu zakupionych farb,
- wydania farb w celu wykonania zamówionych usług,
- otrzymanej faktury od podwykonawcy za wykonane prace,
- wystawionej faktury za świadczone usługi malarskie – malowanie artystyczne.
- Przeksięguj koszt wytworzenia usług na koniec miesiąca czyli na 31.12.2014 r.
- Oblicz i zaksięguj wysokość należnego podatku dochodowego od osób prawnych za grudzień 2014 r.
- Dokonaj księgowań związanych z ustaleniem wyniku finansowego netto za grudzień 2014 r. (miesiąc grudzień należy traktować jako pełny rok obrotowy).
- Sporządź i wydrukuj dowody PK – „Polecenia księgowania” dotyczące:
- przeksięgowania kosztu wytworzenia usług – PK 1/12/2014,
- zaksięgowania podatku dochodowego od osób prawnych za grudzień 2014 r. PK 2/12/2014,
- ustalenia wyniku finansowego netto za grudzień 2014 r. PK 3/12/2014.
- Sporządź i wydrukuj zestawienie obrotów i sald za grudzień 2014 r.
- Sporządź i wydrukuj dziennik księgowań za grudzień 2014 r.
- Zdefiniuj, sporządź i wydrukuj rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym za grudzień 2014 r.
- Dokonaj analizy i oceny rentowności sprzedaży netto za lata 2012-2013 w arkuszu egzaminacyjnym.
Prace z programem finansowo-księgowym rozpocznij od:
-
- wprowadzenia danych identyfikacyjnych Przedsiębiorstwa Usługowego COOL sp. z o.o.,
- wpisania swojego numeru PESEL pod nazwą Przedsiębiorstwa Usługowego COOL sp. z o.o., (na potrzeby zadania wpisujemy imię i nazwisko)
- założenia kartotek kontrahentów zgodnie z otrzymanymi dowodami księgowymi,
- wprowadzenia planu kont księgi głównej oraz kont ksiąg pomocniczych (analitycznych) do konta
200 Rozrachunki z odbiorcami i 210 Rozrachunki z dostawcami, 240 Pozostałe rozrachunki, - wprowadzenia wybranych stanów początkowych kont do bilansu otwarcia,
- zdefiniowania, czyli przyporządkowania kont wynikowych do poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym: konta przychodów obrotami Ma, konta kosztów obrotami Wn.
Bierzemy pod uwagę fakturę sprzedaży wart netto 9100 zł oraz koszty występujące w fakturze konto 502 , kwota 2300 netto oraz z RW kwota 1845 .
9100 – 2300- 1845 = 4955 mnożymy 19 % i zaokrąglamy = 941 zł 🙂
Jak obliczyć ten podatek dochodowy?